O XBRL Master é uma suíte integrada multifuncional para manipulação de arquivos e dados financeiros dispostos no padrão XBRL (eXtensible Business Reporting Language), atendendo às principais demandas de utilização do mercado nacional e internacional para arquivos que obedecem a este padrão.
A linguagem XBRL é um padrão tecnológico internacional, adotada por diversas organizações públicas e privadas em vários países, no intuito de gerar e fornecer informações (reports) financeiras de qualquer tipo de empresa para instituições interessadas, como bancos, bancos centrais e bolsas de valores, dentre outras. A XBRL está sendo adotada para substituir os atuais formatos de representação de dados financeiros eletrônicos ou os dados financeiros em papel por um grande número de entidades reguladoras do mercado financeiro.
A suíte disponibiliza os seguintes módulos, dispostos a seguir de maneira resumida:
- Gerador de Taxonomia. Responsável pela criação e geração de arquivos de taxonomia XBRL para uma determinada empresa, na qual a taxonomia é um dicionário de dados que define a estrutura de representação dos conceitos financeiros da empresa. As informações necessárias são obtidas através de formulários do sistema. As DTS (Discoverable Taxonomy Set) geradas serão validadas pelo Validador de Taxonomia.
- Validador de Taxonomia. Realiza validação de arquivos da taxonomia XBRL a partir da especificação definida pelo consórcio XII e também com opção para validar pelas boas práticas descritas no FRTA (Financial Report Taxonomys Architecture). Seu objetivo é verificar se a taxonomia proposta obedece aos padrões internacionais de XBRL, bem como às boas práticas. Faz a validação através de carga de arquivos ou conteúdo da taxonomia XBRL, gerando um registro das ocorrências relevantes durante a validação.
- Gerador de instâncias XBRL. Responsável pela criação e geração de arquivos de instância XBRL baseados no DTS (Discoverable Taxonomy Set) desejado. O DTS será informada através de carga de arquivos ou conteúdo de taxonomia XBRL. Os dados financeiros da empresa serão obtidos através de carga dos dados financeiros diretamente da base de dados da empresa e serão gerados de acordo com o DTS carregado. Os dados das informações financeiras também poderão ser obtidas através de formulários. As instâncias XBRL geradas serão validadas pelo Validador de Instâncias.
- Validador de Instâncias. Realiza validação de arquivos de instâncias XBRL e seu conteúdo, de acordo com a DTS (Discoverable Taxonomy Set) informada e também com opção para validar pelas boas práticas descritas no FRIS (Financial Report Instance Standard). Faz a validação através de carga de arquivos ou conteúdo XBRL, gerando um registro das ocorrências relevantes durante a validação.
- Business Intelligence (B.I.). Permitirá a manipulação e análise de dados XBRL sob múltiplas perspectivas, com operadores OLAP, tais como slice, dice, drill-down, drill-up, roll-up, pivot, e também operadores específicos, criados especialmente para manipulação de dados financeiros. As informações serão dispostas e trabalhadas de forma gráfica e/ou em tabelas. Comandos MDX também serão executados.
O projeto ainda se encontra em desenvolvimento e financiado parcialmente através da FAPESB (Fundação de Amparo à Pesquisa do Estado da Bahia). Previsto finalização para segundo semestre de 2016.
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